一、名词概念
税收弹性 超税负担 对工资征税的替代效应 对工资征税的收入效应
反弹性法则 量能负担 中性税收 税收乘数 税收自动稳定器 拉弗曲线
二、问答题
• 税收与罚没收入有什么不同？
• 如何科学地设计个人所得税税率？
• 图示分析总体税负的确定 。
• 如何评价和改进我国当前的总体税负水平？
• 你认为我国当前的积极财政政策中应该降低税负水平吗？
• 图示分析税收对资源配置效率的损失，并分析需求弹性和税率的影响。
• 超税负担受哪些因素影响？
• 图示分析税收对资源配置效率的改进。
• 根据效率目标，商品税应该如何设计？
• 根据效率目标，税收体系
• 根据公平目标，税收制度应该如何设计？
• 说明在税制设计中公平目标与效率目标有哪些矛盾冲突。
• 假如社会的平均消费倾向是0.6 ，政府减征 100 亿元的税收，会增值多少国民收入？
• 试析调节需求对稳定就业和物价的作用原理。
• 什么是相机抉择，试举例说明？
• 试述如何按照“效率优先，兼顾公平”的方针完善我国税制？
• 图示分析税收公平理论中的三种“牺牲说”。
• 从国际比较中论证我国税制模式的完善。
• 个人所得税不同模式各自有哪些优缺点？
• 以一种现行实行税种为对象，分析其存在的问题与完善的途径。
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